목차
2026년 연금저축 납입 한도 변화 요약
현재 한도와 2026년 증가 이유
연금저축펀드와 IRP별 납입 한도 상세
누가 최대 한도까지 납입 가능한가
납입 방법과 절차 단계별 안내
세액공제 혜택 계산 예시
주의사항과 최적화 팁
FAQ
2026년 연금저축 납입 한도 변화 요약
2026년부터 연금저축 납입 한도가 대폭 확대됩니다.
총 연간 납입 한도는 기존 1,800만 원에서 3,000만 원으로 늘어나며, 특히 연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금)를 합산할 때 최대 활용이 가능해집니다.
이 변화는 2025년 말 정부의 연금개혁안 통과로 확정됐으며, 2026년 1월 1일부터 적용됩니다.
직장인이라면 연말정산 세제 혜택을 극대화할 수 있는 절호의 기회입니다.
2. 50세 이상 고령자는 추가 300만 원 한도 상향.
3. 2026년 1월부터 즉시 적용, 2025년 말 납입으로 선점하세요.
현재 한도와 2026년 증가 이유
2025년 기준 연금저축 총 납입 한도는 1,800만 원입니다.
연금저축펀드 600만 원, IRP 1,200만 원으로 나뉘어 있으며, 세액공제 한도는 총소득 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
2026년에는 고령화 사회 대응과 노후자금 확충을 위해 한도가 1.67배 증가합니다.
정부는 2025년 12월 세법개정안에서 이 내용을 명시했으며, 병오년인 2026년 평년 달력에 맞춰 1월 1일 시행됩니다.
증가 배경은 국민연금 고갈 우려와 저출산·고령화입니다.
금융감독원은 2026년부터 연간 1조 원 이상의 추가 저축 유입을 예상하며, 이는 2026년 경제 활성화 정책의 일환입니다.
기존 가입자도 별도 신청 없이 자동 적용되니 확인만 하세요.
연금저축펀드와 IRP별 납입 한도 상세
2026년 한도는 상품별로 세분화됩니다.
아래 표를 참고해 자신에게 맞는 한도를 파악하세요.
| 상품명 | 2025년 한도 | 2026년 한도 | 증가액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축펀드 | 600만 원 | 900만 원 | 300만 원 |
| IRP (퇴직연금 포함) | 1,200만 원 | 2,100만 원 | 900만 원 |
| 총 합산 | 1,800만 원 | 3,000만 원 | 1,200만 원 |
| 50세 이상 추가 | 200만 원 | 300만 원 | 100만 원 |
IRP는 퇴직금 이전분과 추가 납입분을 합쳐 2,100만 원까지 가능합니다.
연금저축펀드는 펀드, 예금, ELS 등 모든 상품 합산 900만 원입니다.
총 한도는 3,000만 원을 초과할 수 없으니 배분을 잘 하세요.
누가 최대 한도까지 납입 가능한가
대상자는 만 18세 이상 대한민국 거주자 전원입니다.
1. 총소득 1억 원 이하 근로소득자: 최대 세액공제 750만 원(연금저축펀드 600만 원 + IRP 1,050만 원 기준, 2026년 상향 예정).
2. 총소득 5,500만 원 이하: 공제율 16.5%, 초과분 13.2%.
3. 자영업자·프리랜서: 사업소득 포함 총 한도 적용.
50세 이상은 연령 확인만으로 추가 300만 원 가능.
배우자 공제도 확대돼 부부 합산 6,000만 원까지 세액공제 대상입니다.
2026년 1월 1일 기준 연령 적용되니 생년월일 확인하세요.
2026년 1월 이전에 계좌 통합하세요.
납입 방법과 절차 단계별 안내
납입은 간단합니다.
1. 계좌 개설: 은행·증권사 방문 또는 모바일 앱(예: KB증권, NH투자증권)으로 IRP 또는 연금저축펀드 계좌 신규 개설.
필요서류: 신분증, 소득증명서(근로소득원천징수영수증 또는 소득금액증명원).
2. 납입: CMA이체, 계좌이체, 자동이체 설정.
2026년 한도 내 월 250만 원씩 12회 분할 가능.
3. 증빙: 연말정산 시 홈택스에서 자동 조회.
마감일: 2026년 12월 31일까지 납입, 2027년 5월 말까지 추가 인정.
온라인 절차: 1) 금융 앱 로그인 → 2) ‘연금저축 신규가입’ 클릭 → 3) 본인인증(SMS) → 4) 소득 입력(2025년 소득 기준) → 5) 한도 조회 → 6) 납입 시작.
오프라인은 가까운 지점 방문, 즉시 개설됩니다.
세액공제 혜택 계산 예시
총소득 4,000만 원 직장인(연금저축펀드 900만 원 + IRP 2,100만 원 납입) 예시: 공제 대상 750만 원 × 16.5% = 123.75만 원 환급.
추가 2,250만 원 × 13.2% = 297만 원.
총 420만 원 이상 세금 절감.
50세 이상이라면 추가 300만 원 × 13.2% = 39.6만 원 더.
| 총소득 구간 | 공제율 | 최대 공제액 (2026년) |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 750만 원 |
| 5,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 13.2% (초과분) | 750만 원 + 초과분 |
| 1억 원 초과 | 공제 없음 | – |
계산기 사용: 홈택스 ‘연금저축 세액공제 계산기’ 입력만으로 확인.
2026년 연말정산 시 총소득 2025년 실적 기준 적용됩니다.
자동이체 설정 시 매월 16.5% 실질 수익률 보장.
주의사항과 최적화 팁
1. 중도인출 금지: 55세 이전 인출 시 공제 취소 + 16.5% 추징금.
2. 한도 초과 납입 불가: 시스템 자동 차단.
3. 배우자 합산: 각자 별도 계좌로 6,000만 원.
4. 2026년 목요일 시작 평년 달력상, 12월 31일 목요일 마감이니 미리 준비.
5. 상품 선택: 연금저축펀드는 주식형으로 수익률 5% 이상 기대, IRP는 안정형 추천.
위험 경고: 해지 시 원금 손실 가능.
10년 이상 장기 유지하세요.
최적화: 50세 도달 전 IRP 이전으로 추가 한도 활용.
연속 납입으로 세제 혜택 극대화.
2025년 말 납입은 기존 한도 1,800만 원으로 계산되니 주의하세요.
병오년 평년 달력 기준 정확히 시행일입니다.
저축 목적만으로도 3,000만 원 한도 활용하세요.
공제 대상은 1억 원 이하입니다.
2026년 1월 1일 기준 만 50세 이상자만 해당되며, 최대 300만 원 추가.
별도 신청 서류 불필요합니다.
IRP는 퇴직금 이전 시 추가 한도 무제한입니다.
10년 이상 유지 추천하며, 사망·장애 시 예외 적용됩니다.