목차
퇴직연금제도의 종류
퇴직연금 활용의 이점
퇴직연금 운용 수익률 및 금융상품 정보
퇴직금 계산 방법
자주 묻는 질문(FAQ)
퇴직연금제도의 종류
퇴직연금제도는 크게 세 가지 종류로 나뉩니다.
각 제도는 운영 방식과 적립 주체, 책임 소재 등에서 차이가 있어 자신의 상황에 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.
확정급여형(DB : Defined Benefits Retirement Pension) 퇴직연금제도
확정급여형(DB) 퇴직연금제도는 근로자가 퇴직할 때 받게 될 퇴직급여가 미리 확정된 제도입니다.
즉, 퇴직 시 받을 금액을 재직 중에 미리 정해두는 것입니다.
이 제도의 가장 큰 특징은 사용자가 퇴직연금 부담금을 적립하고, 이 적립금을 자신의 책임 하에 직접 운용한다는 점입니다.
따라서 퇴직급여의 크기는 근로자의 재직 기간과 임금 수준에 따라 결정되며, 운용 성과에 따른 위험은 사용자에게 있습니다.
확정기여형(DC : Defind Contribution Retirement Pension) 퇴직연금제도
확정기여형(DC) 퇴직연금제도는 사용자가 매년 근로자 연간 임금 총액의 1/12에 해당하는 금액을 부담금으로 납입하는 것이 사전에 확정된 제도입니다.
DC형의 경우, 근로자가 직접 자신의 퇴직연금 적립금을 운용하게 됩니다.
즉, 어떤 금융상품에 투자할지를 근로자가 결정하고, 그 운용 성과에 따라 최종 퇴직급여 금액이 달라집니다.
따라서 운용 수익에 대한 기대와 함께 투자 손실의 위험도 근로자가 부담하게 됩니다.
개인형 퇴직연금제도(IRP : Individual Retirement Pension)
개인형 퇴직연금제도(IRP)는 근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받게 되는 퇴직급여를 한 계좌에 모아 관리하고, 이를 통해 노후를 위한 자금으로 활용할 수 있도록 돕는 제도입니다.
IRP는 직장 퇴직연금에 추가로 납입할 수 있으며, 연말정산 시 세액공제 혜택도 받을 수 있어 노후 자금 마련에 더욱 효과적입니다.
개인형 퇴직연금제도는 별도의 연금계좌를 통해 관리됩니다.
퇴직연금 활용의 이점
퇴직연금제도를 활용하면 몇 가지 중요한 이점을 누릴 수 있습니다.
가장 큰 장점은 안정적인 노후 소득 확보입니다.
근로자가 재직하는 동안 꾸준히 적립하고 운용함으로써 은퇴 후에도 일정 수준 이상의 생활비를 유지할 수 있게 됩니다.
또한, 퇴직연금은 세제 혜택을 받을 수 있다는 점도 매력적입니다.
DC형이나 IRP의 경우, 납입하는 부담금에 대해 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있어 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
퇴직연금 운용 수익률 및 금융상품 정보
고용노동부와 금융감독원은 매년 퇴직연금 금융회사별 수익률과 연간 총 비용 부담 정보를 비교하여 공개하고 있습니다.
이를 통해 사용자와 근로자는 다양한 금융기관의 퇴직연금 상품을 비교하고 더 나은 수익률을 제공하는 곳을 선택하는 데 도움을 받을 수 있습니다.
또한, 고용노동부와 근로복지공단 근로복지정책연구원에서는 퇴직급여 운용을 위한 원리금 보장형 및 실적 배당형 금융상품에 대한 정보도 제공하고 있습니다.
이러한 정보를 적극적으로 활용하여 본인의 투자 성향과 목표에 맞는 상품을 선택하는 것이 중요합니다.
퇴직금 계산 방법
퇴직금을 정확하게 계산하기 위해서는 몇 가지 정보가 필요합니다.
고용노동부 노동포털의 퇴직금 계산기를 활용하면 편리하게 계산할 수 있습니다.
계산 시 필요한 정보는 다음과 같습니다.
- 입사일자: 근로자가 회사에 처음 입사한 날짜
- 퇴직일자: 근로자가 마지막으로 근무한 날의 다음 날짜를 기재해야 합니다.
- 재직일수: 총 근무 기간을 나타냅니다.
- 미산입기간 및 근무제외기간: 육아휴직, 개인 휴직 등으로 평균임금 산정 기간이나 근속 기간에서 제외되는 기간이 있다면 입력해야 합니다.
- 퇴직 전 3개월 임금 총액: 기본급, 기타 수당, 연간 상여금, 연차 수당 등을 포함한 세전 금액을 입력합니다.
예를 들어, 입사일자가 2014년 10월 2일이고 퇴사일자가 2017년 9월 16일인 경우, 재직일수는 1,080일이 됩니다.
월 기본급이 2,000,000원, 월 기타 수당이 360,000원, 연간 상여금이 4,000,000원, 연차 수당 지급 기준액이 60,000원이라면, 이를 바탕으로 1일 평균임금과 1일 통상임금을 산출하여 퇴직금을 계산하게 됩니다. 만약 1일 통상임금이 1일 평균임금보다 더 크다면, 1일 통상임금을 기준으로 퇴직금이 계산됩니다. 다만, 회사 내규 등에 따라 실제 지급되는 퇴직금과 차이가 있을 수 있으므로 참고용으로 활용하는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
다만, 특별한 사정이 있는 경우 당사자 간의 합의에 따라 지급 기일이 연장될 수 있습니다.
DC형은 근로자가 직접 운용하며, 운용 성과에 따라 퇴직급여가 달라집니다.
본인의 투자 성향, 위험 감수 능력, 회사의 재정 상태 등을 종합적으로 고려하여 선택하는 것이 좋습니다.
정확한 서류는 해당 금융기관에 문의하는 것이 가장 좋습니다.
따라서 투자 상품을 선택할 때는 수익률뿐만 아니라 상품의 위험도(수익 변동성)를 꼼꼼히 확인해야 합니다.