연말정산하는법 2025년 연말정산 일정 핵심정리

목차

연말정산이란?
2025년 연말정산 일정
연말정산 준비: 홈택스 간소화 서비스 활용
주요 공제 항목과 환급 받는 방법
연말정산하는방법 – 실전 가이드
놓친 연말정산, 경정청구 활용하기
자주 묻는 질문 (FAQ)

연말정산이란?

연말정산은 매년 1월부터 2월 사이에 진행되는 절차로, 근로소득자가 일 년 동안 급여에서 미리 납부한 세금(원천징수세액)을 최종적으로 정산하는 과정입니다.
이 과정을 통해 세금을 더 낸 경우에는 환급받고, 부족하게 낸 경우에는 추가로 납부하게 됩니다.
국세청은 근로소득자의 소득 및 지출 내역을 정확하게 반영하여 세금을 계산하기 위해 이 제도를 시행하고 있습니다.
미리 준비하면 더 많은 세금을 돌려받을 기회를 잡을 수 있습니다.

2025년 연말정산 일정

2025년 연말정산은 다음과 같은 일정으로 진행됩니다.

연말정산 준비: 홈택스 간소화 서비스 활용

연말정산을 시작하기 전에 가장 먼저 해야 할 일은 국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 간소화 서비스에 접속하는 것입니다.
이 서비스는 병원비, 신용카드 사용 내역, 보험료 등 주요 공제 자료를 자동으로 수집하여 보여주므로, 일일이 영수증을 모으는 번거로움을 줄여줍니다.

홈택스 홈페이지에 접속하여 공동인증서, 금융인증서, 카카오페이 인증 등으로 로그인하면 간소화 서비스 메뉴를 이용할 수 있습니다.
간소화 서비스에서는 다음과 같은 자료들을 확인할 수 있습니다.

• 급여 및 세액 공제 자료
• 보험료 납부 내역
• 의료비, 교육비, 기부금 지출 내역
• 신용카드, 현금영수증 사용 내역

주요 공제 항목과 환급 받는 방법

연말정산 시 다양한 공제 항목을 통해 세금을 환급받을 수 있습니다.
주요 공제 항목은 다음과 같습니다.

1. 기본공제

모든 근로자가 적용 가능한 공제입니다.
본인에 대한 기본공제는 150만 원이며, 배우자 및 부양가족(소득 100만 원 이하)에 대해서도 공제가 가능합니다.

2. 추가공제

특정 조건을 충족하는 경우 추가 공제가 가능합니다.

• 경로우대 공제: 만 70세 이상 부양가족 1명당 100만 원
• 장애인 공제: 1명당 200만 원

3. 신용카드·현금영수증 사용 공제

총 급여의 25% 이상을 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등으로 사용한 경우, 사용 금액에 따라 소득공제가 적용됩니다.

• 신용카드 사용금액의 15%
• 체크카드·현금영수증 사용금액의 30%
• 전통시장 및 대중교통 사용금액의 40%

예시: 연봉 4천만 원 근로자의 경우, 1천만 원(4천만 원의 25%)을 초과하여 사용한 금액부터 공제가 적용됩니다.

4. 의료비·교육비 공제

본인 및 부양가족을 위해 지출한 의료비는 본인 지출금액 100%가 공제됩니다.
교육비 역시 본인, 자녀의 대학 등록금 및 학원비 등에 대해 일부 공제가 가능합니다.

5. 보험료 및 주택 관련 공제

연금저축, 퇴직연금 납입액은 연 700만 원 한도 내에서 소득공제가 가능합니다.
또한, 무주택 세대주가 주택청약종합저축에 가입한 경우에도 소득공제를 받을 수 있습니다.

소득공제와 세액공제의 차이점을 이해하는 것이 중요합니다.
소득공제는 과세 대상이 되는 소득 자체를 줄여주는 반면, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 직접 일정 금액을 차감하여 환급받는 방식입니다.

연말정산하는방법 – 실전 가이드

연말정산 간소화 서비스 자료를 다운로드한 후, 추가 공제 항목을 입력하고 회사에 제출하는 과정을 거칩니다.

1. 연말정산 간소화 자료 다운로드 (홈택스)

국세청 홈택스 (https://www.hometax.go.kr)에 접속하여 ‘연말정산 간소화 서비스’ 메뉴에서 필요한 자료를 조회하고 다운로드합니다.
제출 서류 확인 시, 기본공제 대상 가족 등록 여부, 신용카드·현금영수증 사용 내역, 의료비, 교육비, 보험료 납부 확인 등을 꼼꼼히 해야 합니다.

2. 공제 항목 추가 및 수정

간소화 서비스에서 자동으로 조회되지 않는 추가 공제 항목(예: 누락된 의료비, 기부금, 개인 연금 납입액 등)은 직접 입력해야 합니다.
특히, 병원 영수증 등을 직접 확인하여 의료비 누락분이 없는지 꼼꼼히 살펴보는 것이 중요합니다.

3. 회사에 제출

작성한 ‘근로소득자 연말정산 신고서’와 필요한 증빙 서류를 회사 인사팀 또는 급여 담당 부서에 2월 말까지 제출합니다.

4. 세액 환급 여부 확인

회사에서 연말정산 처리를 완료하면, 환급 대상인 경우 초과 납부한 세금이 지급됩니다.
반대로 추가 납부 대상이라면 해당 금액을 납부해야 합니다.

놓친 연말정산, 경정청구 활용하기

만약 연말정산을 제때 하지 못했거나, 누락된 공제 항목이 있다면 걱정하지 마세요. 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 연말정산을 신고할 수 있으며, 최대 5년 전까지의 세금 환급은 ‘경정청구’를 통해 받을 수 있습니다. 혼자서도 충분히 신고할 수 있으니, 관련 내용을 확인해 보시기 바랍니다.