개인연금수령 요건, 방법, 시 세금, 관련 팁 핵심정리

개인연금 수령 방법

개인연금 수령 방법은 크게 두 가지로 나뉩니다.
바로 ‘연금수령’과 ‘일시금수령’입니다.
앞서 언급했듯이, 세제 혜택을 최대한 활용하기 위해서는 ‘연금수령’ 방식을 선택하는 것이 일반적입니다.

연금수령은 정해진 기간 동안 나누어 받는 방식입니다.
연금 지급 방식은 확정기간형, 종신형 등이 있으며, 가입하신 상품의 약관에 따라 선택지가 달라질 수 있습니다.
예를 들어, 확정기간형은 10년, 20년 등 일정 기간 동안만 연금을 받을 수 있고, 종신형은 사망 시까지 평생 연금을 받을 수 있습니다. 계상조격형과 확정기간형의 방식을 비교하여 자신에게 맞는 방식을 선택하는 것이 중요합니다.

일시금수령은 가입했던 연금자산을 한 번에 모두 받는 방식입니다.
이 경우, 세제 혜택을 받았던 부분에 대해서는 기타소득세 또는 퇴직소득세가 과세될 수 있습니다.
예를 들어, 연금저축의 경우 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있습니다.
따라서 연금 수령 시에는 반드시 수령 방식에 따른 세금 문제를 꼼꼼히 확인해야 합니다.

개인연금 수령 시 세금

개인연금을 수령할 때 발생하는 세금은 가입 상품의 종류, 수령 방식, 그리고 가입 기간 등에 따라 달라집니다.
일반적인 세금은 다음과 같습니다.

• 연금저축: 연금으로 수령 시, 연금소득세(3.3%~5.5%, 연금소득액 900만원 이하일 경우)가 부과됩니다.
  하지만 연금 수령액이 연간 1,500만원을 초과하거나, 65세 이후에 기타소득세(16.5%)가 아닌 연금소득세로 수령하는 경우, 종합소득 합산 대상이 될 수 있습니다.
• 퇴직연금 (IRP 등): 퇴직연금을 연금으로 수령할 경우, 퇴직소득세의 30%~40%를 감면받은 금액(연금소득세)으로 과세됩니다.
  만약 퇴직연금을 일시금으로 수령한다면, 퇴직소득세(70%~100%)가 그대로 부과됩니다.

중요: 만 55세 이전에 연금을 해지하거나 일시금으로 수령하는 경우, 세제 혜택을 받았던 금액에 대해 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있습니다.
따라서 은퇴 계획을 세울 때 연금 수령 시점과 방법을 신중하게 결정해야 합니다.