1월부가세신고 2026년 방법 총정리, 2026년 기간 핵심정리

2026년 1월 부가세 신고 방법 총정리

2026년 1월 부가세 신고 기간

2025년 제2기 부가가치세 확정신고는 원래 2026년 1월 25일까지입니다.
하지만 2026년 1월 25일이 일요일인 관계로, 신고 및 납부 기한이 다음 영업일인 2026년 1월 26일(월)까지로 연장되었습니다.
약 3주 정도의 준비 기간이 주어지므로, 이 기간 안에 모든 신고를 완료해야 합니다.
기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 유의해야 합니다.

신고 대상 및 구분

부가가치세는 사업자의 과세유형에 따라 신고 횟수와 신고 기간이 달라집니다.

개인 일반과세자

개인 일반과세자는 연 매출 8,000만 원 이상인 사업자를 의미합니다.
이들은 매년 1월과 7월, 총 두 차례에 걸쳐 부가가치세를 신고해야 합니다.
2026년 1월 신고는 2025년 하반기(7월~12월)의 매출 및 매입 실적을 바탕으로 이루어집니다.

법인사업자(일반)

법인 일반과세자의 경우도 개인 일반과세자와 신고 대상 및 기간이 대부분 동일하게 적용됩니다.
2025년 제2기 확정신고는 2026년 1월까지 진행되며, 10월에 있었던 예정신고와 혼동하지 않도록 주의해야 합니다.

간이과세자

연 매출 1억 4천만 원 미만인 간이과세자는 원칙적으로 1년에 한 번만 신고합니다.
2025년 귀속분 신고는 2026년 1월 25일까지 1년 치 매출에 대해 진행해야 합니다.
다만, 간이과세자 중 세금계산서 발급 등 특정 조건을 충족하는 경우에는 7월과 1월에 신고가 발생할 수 있으므로, 자신의 과세유형을 정확히 확인하는 것이 중요합니다.

간이과세자라도 업종이나 매출 규모에 따라 신고 내용이 달라질 수 있습니다.
세금계산서 발급 의무가 있는지, 간이과세자 배제 업종은 아닌지 등을 미리 확인해 보세요.

신고 전 준비 사항 체크리스트

부가가치세 신고 시 가장 흔한 실수는 마감일에 쫓겨 자료를 누락하는 것입니다.
신고 전 다음 사항들을 미리 점검하면 실수를 줄일 수 있습니다.

1. 매출 누락 점검: 2025년 7월부터 12월까지의 모든 매출이 정확히 집계되었는지 확인해야 합니다.
세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 모든 발행 증빙과 실제 매출 기록을 비교하여 누락된 부분이 없는지 꼼꼼히 살펴야 합니다.
특히 온라인 판매의 경우, 각 플랫폼별 정산 내역을 꼼꼼히 확인해야 합니다. 매출 누락 시 무신고 또는 과소신고 가산세가 부과될 수 있습니다.

2. 매입세액 공제 증빙 정리: 사업 관련 지출에 대한 매입세액 공제를 받기 위해서는 적격 증빙 서류를 갖추어야 합니다.
세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 공제 가능한 매입 증빙 서류를 수집하고 정리해야 합니다.
사업과 관련 없는 지출이나 적격 증빙이 아닌 경우 매입세액 공제가 제한될 수 있습니다.

3. 업종별 고려 사항 확인: 자신의 사업 업종에 따라 특별히 고려해야 할 사항이 있을 수 있습니다.
예를 들어, 면세사업자 전환 또는 일부 면세 품목이 있는지, 수출 관련 사업이라면 영세율 적용 등 관련 규정을 확인해야 합니다.

홈택스 신고 절차

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 간편하게 부가가치세를 신고할 수 있습니다.

홈택스 접속 및 로그인: 공인인증서 또는 간편인증으로 홈택스에 접속하여 로그인합니다.
부가가치세 신고 메뉴 선택: ‘신고/납부’ 메뉴에서 ‘부가가치세’를 선택합니다.
확정신고 메뉴 선택: 2025년 제2기 일반과세자 확정신고 메뉴로 진입합니다.
기본 정보 입력: 사업자 등록번호, 사업장 정보 등을 확인하고 입력합니다.
매출 및 매입 내역 입력: 준비한 자료를 바탕으로 매출세액과 매입세액을 입력합니다.
홈택스에서 제공하는 다양한 신고 도우미 기능을 활용하면 편리합니다.
세액 계산 및 신고서 제출: 입력된 내용을 바탕으로 납부해야 할 세액이 자동으로 계산되며, 신고서를 제출합니다.
납부: 신고 후 세액을 납부합니다.
납부 기한은 신고 기한과 동일한 2026년 1월 26일입니다.

2025년부터 홈택스에 인공지능(AI) 기반의 신고 지원 기능이 도입되어, 더욱 쉽고 빠르게 부가세 신고를 할 수 있도록 돕고 있습니다.

자주 하는 실수 및 주의사항

부가가치세 신고 시 자주 발생하는 실수와 유의해야 할 점은 다음과 같습니다.

매출 누락: 모든 매출을 빠짐없이 신고해야 합니다.
누락된 매출에 대해서는 무신고 가산세(납부세액의 20%)가 부과될 수 있습니다.
매입세액 공제 잘못 적용: 사업과 관련 없는 지출이나 적격 증빙이 아닌 자료로 매입세액 공제를 신청하면 가산세가 부과됩니다.
기한 경과 후 신고/납부: 신고 및 납부 기한을 넘기면 납부불성실가산세(미납세액의 0.025%/일) 및 무신고/과소신고 가산세가 부과됩니다.
수정 신고: 신고 후 오류를 발견했다면 기한 내에 수정 신고를 하거나, 기한이 지난 후에는 기한 후 신고 또는 수정 신고를 해야 합니다.

정확한 신고와 성실한 납부는 사업자로서의 의무이며, 불필요한 가산세 부담을 줄이는 가장 좋은 방법입니다.

FAQ

Q. 2026년 1월 25일이 일요일인데, 신고 기한은 어떻게 되나요?

A. 2026년 1월 25일이 일요일이므로, 신고 및 납부 기한은 다음 영업일인 2026년 1월 26일(월)까지입니다.

Q. 예정고지와 확정신고의 차이가 무엇인가요?

A. 예정고지는 세무서에서 직전 과세 기간 납부 실적 등을 바탕으로 미리 계산하여 보내주는 고지서이며, 확정신고는 사업자가 직접 해당 기간의 매출과 매입을 계산하여 신고 및 납부하는 절차입니다.
1월 신고는 2025년 하반기 실적에 대한 확정신고입니다.

Q. 부가세 환급은 언제 받을 수 있나요?

A. 부가가치세 신고 결과 환급이 발생하는 경우, 일반적으로 신고 기한으로부터 약 30일 이내에 환급이 이루어집니다.
조기 환급을 신청하면 더 빨리 받을 수도 있습니다.

Q. 세무사에게 신고 대행을 맡기면 어떤 장점이 있나요?

A. 세무사에게 신고 대행을 맡기면 복잡한 세법 규정을 이해하고 정확하게 신고하는 데 도움을 받을 수 있습니다.
또한, 절세 전략 수립, 가산세 예방, 각종 세무 서류 준비 등의 어려움을 해소할 수 있습니다. 세무사는 납세자의 권익을 보호하고 합법적인 절세를 지원하는 전문가입니다.