종합소득 과세표준 구간 확인 방법
종합소득 과세표준 내 구간을 먼저 확인하세요.
이 구간에 따라 세율이 달라지기 때문에 정확한 위치 파악이 세금 줄이기의 첫걸음입니다.
2026년 기준으로 과세표준이 1,400만 원 이하라면 6% 세율이 적용되고, 1,400만 원 초과 5,000만 원 이하 구간은 15% 세율입니다.
구간을 넘을수록 세율이 24%, 35% 등으로 올라갑니다.
구간 확인은 간단합니다.
총수입금액에서 필요경비와 소득공제를 차감한 금액이 과세표준입니다.
예를 들어 총수입금액 6,000만 원에서 필요경비 2,000만 원, 소득공제 1,000만 원을 빼면 과세표준 3,000만 원이 됩니다.
이 경우 15% 구간에 속해 세금을 계산할 수 있어요.
2026 종합소득세 세율표 상세 보기
2026 종합소득 과세표준 내 구간을 정확히 알면 세금 계산이 수월해집니다.
아래 표로 각 구간의 세율과 누진공제액을 확인하세요.
누진공제는 높은 구간에서 낮은 구간 세금을 미리 뺀 금액으로, 계산 시 자동 적용됩니다.
| 과세표준 구간 | 적용 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | – |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
이 표를 보면 2026년 변화가 확실히 보입니다.
1,400만 원까지 6% 구간이 확대되어 저소득 구간 부담이 줄었어요.
과세표준이 5,100만 원이라면 24% 구간으로 넘어 576만 원을 공제한 후 세율을 적용합니다.
종합소득 과세표준 계산 단계별 가이드
종합소득 과세표준을 계산해 구간을 확인하는 정확한 단계는 다음과 같아요.
매년 5월 종합소득세 신고 시 이 과정을 따라 하세요.
1. 총수입금액 확인: 사업 매출이나 근로소득 등 모든 소득을 합칩니다.
2. 필요경비 차감: 실제 사업 비용(임대료, 재료비 등)을 실액으로 반영합니다.
기장 전환 시 필요경비를 더 정확히 인정받을 수 있어요.
3. 소득공제 적용: 각종 공제(인적공제, 의료비 등)를 뺍니다.
4. 과세표준 산출: [총수입금액 – 필요경비 – 소득공제] = 과세표준.
5. 세액 계산: 과세표준에 세율 곱하고 누진공제 차감.
6. 산출세액 확정: 추가 세액감면 적용 후 최종 납부액.
예시로 과세표준 4,000만 원인 경우: 15% 세율 적용 (4,000만 원 × 15% = 600만 원)에서 126만 원 공제 후 474만 원 세금이 됩니다.
이 구간 내에서 유지하면 세금 부담이 줄어요.
구간 낮추기 팁: 과세표준이 5,000만 원을 살짝 넘는다면 소득공제를 최대 활용해 5,000만 원 이하로 낮추세요.
15%에서 24%로 넘어가는 순간 세금이 크게 증가합니다.
구간 내 세금 줄이는 절세 전략
종합소득 과세표준 내 구간을 확인한 후 세금을 줄이는 합법적 방법은 다양합니다.
아래 전략을 활용해 구간 관리를 하세요.
1. 노란우산공제 활용: 최대 연 99만 원 환급 받기.
근로자라면 자동 가입 확인 후 납부.
2. 연금저축 + IRP: 최대 연 148.5만 원 세액공제.
연말정산이나 종합소득세 신고 시 적용.
3. 기장 전환: 추계로 하지 말고 실액 필요경비 반영으로 과세표준 낮춤.
4. 이월결손금 활용: 최대 15년 소득 차감.
이전 손실을 현재 소득에 적용.
5. 중소기업 특별세액감면: 산출세액 최대 30% 감면.
신고 시 세액감면 신청서 제출 필수.
6. 구간 관리: 과세표준 7천만 원 초과 시 법인전환 고려.
절세 효과 본격화.
두 가지 이상 병행하면 절세 효과가 극대화됩니다.
예를 들어 노란우산공제와 IRP를 동시에 하면 연 247.5만 원까지 공제 가능해요.
종합소득세 신고 기간인 매년 5월에 세액감면 신청서를 함께 제출하세요.
절세 핵심: 과세표준을 낮춰 저세율 구간(1,400만 원 이하 6%, 5,000만 원 이하 15%)으로 유지하세요.
필요경비 실액 반영만으로도 구간 이동이 가능합니다.
실전 절세 팁과 주의사항
종합소득 과세표준 구간 확인 후 절세를 실천할 때 주의할 점이 있어요.
먼저 신고 의무가 있는지 확인하세요.
사업소득 2,400만 원 이상, 종합소득 2천만 원 초과 등 조건에 맞으면 5월에 신고합니다.
절세 팁:
1. 홈택스에서 과세표준 계산기 사용: https://hometax.go.kr
2. 세무사 없이도 가능하지만, 수수료 이상 절세 효과 확인.
3. 이월결손금은 소득 차감 시 증빙 서류 보관.
4. 중소기업 세액감면은 신청서 제출 누락 주의.
주의: 과세표준 5,100만 원처럼 구간 초과 시 24% 세율 적용으로 세금이 100만 원 이상 증가할 수 있습니다.
미리 계산해 구간 내로 조정하세요. 2025년에도 비슷한 구조지만, 2026년 1,400만 원 6% 구간 확대를 활용하면 더 유리합니다.
누진세 구조상 소득이 많을수록 구간 관리가 중요해요.
홈택스 계산기를 사용하고 노란우산공제, IRP 등 공제를 적용하면 수수료 이상 절세 효과를 얻는 경우가 대부분입니다.
기장 전환으로 필요경비 실액 반영만 해도 과세표준이 크게 낮아집니다.
이 기간에 종합소득세 신고와 함께 세액감면 신청서를 제출하세요.
중소기업 특별세액감면 등은 신청서가 필수입니다.
예를 들어 5,000만 원 초과 시 24% 구간으로 넘지 않도록 조정하세요.
연금저축+IRP로 연 148.5만 원 공제 효과 있습니다.
5,000만 원 이하 126만 원, 8,800만 원 이하 576만 원 등으로 자동 계산됩니다.
표를 참고해 정확히 확인하세요.
종합소득세 구간 세율보다 법인세가 낮아 유리해집니다.
